Nuestros servicios

Auditoría

Basados en la experiencia y capacidad de nuestro equipo de auditoría, proporcionamos los siguientes servicios de auditoría:

1 Servicios de auditoría y aseguramiento

Nuestros servicios en esta materia se clasifican en tres rubros: a) Trabajos de revisión (consistentes en la comprobación al 100%), b) Servicios de atestiguamiento (muestreo selectivo) y c) Servicios de aseguramiento (administración de riesgos).

2 Servicios de Auditoria de estados financieros

El objetivo de una auditoría de estados financieros consiste en aumentar el grado de confianza de los usuarios en los estados financieros. Esto se logra mediante la expresión, por parte del auditor, de una opinión sobre si los estados financieros han sido preparados, en todos los aspectos materiales, de conformidad con el marco de información financiera aplicable.

3 Servicios de atestiguamiento (Atestar)

Durante mucho tiempo, los servicios profesionales estuvieron, por lo general, limitados a expresar una opinión sobre estados financieros sobre la base de una auditoría practicada; sin embargo nos han sido requeridos con mayor frecuencia servicios para proporcionar seguridad sobre afirmaciones que hace la Administración de una entidad, las cuales son diferentes a las contenidas en los estados financieros, muchas surgidas por disposiciones legales en materia impositiva.

Los siguientes servicios de atestiguamiento se prestan en la Firma:

3.1 Exámenes y revisiones de información financiera proforma

En algunas circunstancias los accionistas y terceros interesados requieren la presentación de información financiera proforma en los estados financieros básicos o en sus notas, en algunos otros, información financiera proforma correspondiente a eventos posteriores, el principal uso es para:

1. Adquisiciones, fusiones y escisiones de negocios.
2. Cambios en el capital contable; por ejemplo, por capitalizaciones de pasivos, emisiones de nuevas acciones, decreto de dividendos, etc.
3. Disposición de un segmento o área importante del negocio.

3.2 Examen del control interno relacionado con la preparación de la información financiera

El control interno, en relación con los estados financieros, incluye los procedimientos y políticas que corresponden a la capacidad de una entidad para registrar, procesar e informar datos financieros consistentes con las declaraciones anuales o intermedios.

Nuestro trabajo se centra en emitir un informe con respecto a:

1. El diseño y la efectividad operativa del control interno de la entidad.
2. El diseño y la efectividad operativa del control interno de un componente de la entidad. Por ejemplo, una división operativa o la función de las cuentas contables de la misma división.
3. La efectividad del diseño del control interno de una entidad, incluyendo los controles que aún no han sido puestos en operación. (Supuestos en los que la administración no realiza afirmaciones sobre la efectividad operativa de dichos controles.)
4. El diseño y efectividad operativa del control interno de la compañía basado en el criterio de alguna entidad regulatoria.

3.3 Examen sobre el cumplimiento de disposiciones específicas

En ocasiones se requiere emitir un informe como profesional especializado, en relación con:

1. El cumplimiento de algunas disposiciones legales, contractuales o compromisos,
2. La verificación de cierta información financiera, fiscal o de otra índole incluida en algún registro o informe emitido por la entidad ("disposiciones específicas"), o sobre la efectividad del control interno para dar cumplimiento a dichas disposiciones.

Nuestra Firma cuenta con personal capacitado para emitir este tipo de informes, dada su especialización en materia impositiva.

3.4 Exámenes sobre el cumplimiento de disposiciones fiscales tales como IMSS, INFONAVIT e impuestos locales de los diferentes estados y municipios

3.4.1 Dictamen ante el IMSS e INFONAVIT

En la ley del Seguro social, en su art.16, indica que están obligados a dictaminar el cumplimiento de sus obligaciones ante el IMSS (Instituto Mexicano del Seguro Social), aquellos patrones que cuenten con un promedio anual de 300 o más trabajadores en el ejercicio fiscal inmediato anterior; el dictamen a presentarse será llevado a cabo por un contador público autorizado.

3.4.2 Dictamen por contribuciones locales

Tratándose de los dictámenes para revisar el cumplimiento de las obligaciones fiscales, algunos Estados tienen como obligatoria la emisión de dichos informes mientras algunos otros cuentan de forma opcional con esta alternativa, presentando a continuación los supuestos en los cuales se deben ubicar los contribuyentes para dictaminar sus contribuciones.

3.5 Examen de información financiera proyectada

Los estados financieros proyectados, son presupuestos o proyecciones financieros, incluyendo los resúmenes de las principales políticas contables y de los supuestos o hipótesis a una fecha y por un periodo futuro, que no necesariamente ocurrirán. Aunque los estados financieros proyectados pueden cubrir un período que ya expiró parcialmente.

Nuestra Firma cuenta con expertos actuarios que con su trabajo nos apoyan para emitir una opinión con respecto a las bases utilizadas para la información financiera proyectada.

3.6 Auditoría forense

La auditoría forense es una técnica que participa en la investigación de fraudes, en actos conscientes y voluntarios que eluden las normas legales. 

La Auditoria Forense Preventiva proporciona evaluaciones o asesoramiento a organizaciones públicas y privadas para disuadir, prevenir, detectar y proceder frente a acciones de fraude. 

En JPA México le asistimos en:

1. Programas y controles antifraude.
2. Esquemas de alerta temprana de irregularidades.
3. Sistemas de administración de denuncias.
4.-Sistemas informáticos de seguridad.

Este enfoque es proactivo, por cuanto implica implementar, tomar acciones y decisiones en el presente para evitar fraudes en el futuro.

Consultoría Fiscal

Una de las principales características del sistema tributario en México, es la compleja estructura impositiva y los cambios constantes en las leyes fiscales. Nuestros servicios de asesoría fiscal están enfocados para que nuestros clientes puedan lograr un cumplimiento puntual y estricto en la determinación y pago de las obligaciones tributarias, tanto de las personas morales como de las personas físicas.

La planeación fiscal brindada por JPA México, permite a nuestros clientes mantener un eficiente manejo de los recursos financieros, así como un adecuado equilibrio, optimización de la carga fiscal y viabilidad económica de sus negocios.

Precios de Transferencia

Proporcionamos asesoría integral en materia de precios de transferencia a la medida de sus necesidades, colaboramos conjuntamente con funcionarios de su empresa para resolver, en la medida de lo posible, las situaciones de riesgo que enfrenten como resultado de sus operaciones cotidianas con sus partes relacionadas.

Cumplir en forma adecuada las obligaciones fiscales en materia de precios de transferencia es fundamental y con una buena planeación, puede traducirse en un beneficio económico tangible. En México, el impacto financiero negativo de un ajuste de precios de transferencia determinado por las autoridades fiscales, puede llegar a ser muy relevante ya que las multas pueden alcanzar el 100% de las contribuciones omitidas de la pérdida fiscal indebidamente disminuida en ejercicios anteriores.

Servicios:

Local File, Master File, Country by Country

Acciones BEPS en materia de precios de transferencia

Consultoría.

Preparación y revisión del estudio de Precios de Transferencia.

Preparación y revisión de declaraciones en materia de precios de transferencia. Planeación y diseño de estrategias corporativas en la materia.

Atención de inspecciones y contestaciones a requerimientos.

Optimización de estructura de funciones y riesgos. Aplicación de modelos económicos específicos (arrendamiento, financiamiento etc.).

Reestructuraciones corporativas & Acuerdos anticipados de Precios de Transferencia.

Legal

El desarrollo económico de nuestro país y la exigencia del mercado, obligan en general al empresario a allegarse de instrumentos jurídicos que le den certeza a los actos de comercio que realiza de forma cotidiana.

Por ello, contar con la debida asesoría legal y soporte documental de las operaciones mercantiles que realice como persona física o moral, es contar con la tranquilidad que, en el futuro, sea en la vía extrajudicial o judicial, su empresa o usted, puedan exigir el cumplimiento de las obligaciones inherentes a la prestación de servicios, enajenación y/o cualquier acto de comercio llevado a cabo con terceros.

Soporte jurídico empresarial

Apoyar al empresario específicamente en asuntos de carácter corporativo y otros que requieran de atención en materia jurídica como pueden ser los relativos al sector fiscal, laboral, financiero, mercantil, corporativo y familiar.

JPA México, cuenta con profesionales en la materia, que le brindarán el servicio que usted o su empresa requieran en:

- AUDITORÍAS JURÍDICAS INTEGRALES

Consistentes en la revisión de los siguientes aspectos:

Corporativo contractual.

Servicios públicos y suministros, seguros y fianzas.

Préstamos y créditos.

Propiedad industrial y tecnológica Migración.

Jurídico fiscal, laboral, seguridad social, INFONAVIT.

Litigios pendientes.

- CORRECCIÓN Y REGULARIZACIÓN CORPORATIVA DE LAS EMPRESAS

Defensa fiscal (SHCP, SAT, INFONAVIT, IMSS, Gobierno de los Estados, CONAGUA).

Defensa en comercio exterior (Aduanas, Secretaría de Economía).

Defensa en materia administrativa (PROFECO, STPS, Secretaría de Salud, Secretaría de Agricultura, etc.)

Administración inmobiliaria.

Asesoría legal.

Inversión extranjera.

Auditoría de compra (Due Diligence) y servicios de finanzas corporativas

Proporcionamos los servicios consistentes en conocer a profundidad una entidad que se analiza para su adquisición, mediante una revisión exhaustiva de todas las áreas que componen la empresa objetivo.

El principal objetivo es confirmar o desestimar las hipótesis sobre las que se ha tomado la decisión de adquisición, no sólo de carácter financiero, sino de diversas disciplinas empresariales, como comercial, fiscal, legal, laboral o medioambiental. El resultado de la auditoría resultará determinante en el proceso de negociación de la compraventa de la sociedad, en los requerimientos de garantías adicionales para llevarla a buen término y en el cierre de la transacción.

Reduce significativamente el riesgo de la transacción de compraventa de la entidad y aporta al comprador una evaluación independiente, objetiva y detallada del negocio, con especial énfasis en la existencia de pasivos ocultos o contingencias en todas y cada una de las áreas objeto de la revisión.

JPA Corporate Finance International (CFI) AG , es la división de consultoría de Nuestra Firma internacional que se especializa en los siguientes servicios:

1 Servicios de asesoramiento sobre fusiones y adquisiciones.

Nuestros expertos en fusiones y adquisiciones de CFI AG han comprobado que las claves para acuerdos exitosos son:

• Lógica clara para identificar objetivos o compradores potenciales.

• Estrategia de fusiones y adquisiciones para determinar dónde se puede agregar valor a los tamaños de vendedor y comprador.

En base a nuestra fuerte presencia en toda la Unión Europea y sus países vecinos, CFI AG se enfoca en ayudar a las empresas medianas, de propiedad familiar y administradas por sus propietarios en sus operaciones de fusiones y adquisiciones nacionales y transfronterizas.

2 Proceso de venta de fusiones y adquisiciones

Las motivaciones para vender un negocio pueden ser varias; sin embargo, la clave para una venta exitosa es el proceso de preparación.

Nuestros especialistas en fusiones y adquisiciones de CFI AG tienen el conocimiento y la experiencia necesarios para ayudar al cliente en los pasos necesarios.

Un plan de acción, que describe los hitos del acuerdo, es el resultado de una reunión cara a cara con nuestra experiencia que también ayudará a proporcionar la documentación adecuada que se presentará a los posibles compradores.

Nuestra extensa red compilará una lista de compradores financieros o estratégicos de acuerdo con los objetivos del cliente.

Una vez que lleguemos al comprador, el equipo de CFI AG llevará a cabo pasos financieros, legales y de negociación para cerrar el trato mientras el vendedor puede concentrarse en administrar el negocio.

3 Proceso de compra en fusiones y adquisiciones

La estrategia de diversificación de las pequeñas y medianas empresas permite a las empresas acelerar el crecimiento, intensificar la competitividad, ampliar las líneas de productos existentes y entrar en nuevas áreas geográficas y segmentos de mercado.

Los acuerdos de fusiones y adquisiciones juegan un papel clave en el logro de las metas y objetivos corporativos involucrados en la adquisición externa de activos y recursos.

CFI AG se centrará en crear una estrategia a medida para adquirir con éxito al vendedor potencial al describir las industrias seleccionadas y aclarar los criterios que se utilizarán para evaluar a los candidatos.

Nuestro equipo analizará la posible empresa de acuerdo con los criterios del comprador y reunirá un perfil para el objetivo óptimo para ilustrar su tamaño, sector, características especiales, posición financiera y ubicación geográfica.

Los clientes de CFI AG se beneficiarán del acceso a la base de datos y a nuestra red internacional JPA para llegar a un vendedor potencial. Una vez que el cliente acuerde un vendedor óptimo, CFI AG estará a cargo del proceso de negociación y definirá las condiciones de la transacción.

Tenemos presencia en los siguientes segmentos de negocios:

Producción de accesorios
Automotor

Bancario

Construcción de edificios

Carpintería

Productos Alimenticios

Comunicación digital

Productos alimenticios secos

Etiquetas electrónicas

Gas y electricidad

Hoteles, alojamiento

Transporte de tierra

Fabricación de productos metálicos.

Fabricación de productos plásticos

Fabricación de marcos de madera

Fabricación de barredoras / lavadoras eléctricas.

Fotovoltaica

Elementos de embalaje de plástico

Centros de radiología

Telecomunicaciones y Radiodifusión

Textil

Distribuidor de azulejos, cocina y baños

Prevención lavado de dinero

El lavado de dinero es el proceso de esconder la existencia, origen ilegal o aplicación de ingresos obtenidos de actividades criminales de manera que éstos parezcan legítimos.

A través del tiempo se han promulgado diversas leyes para proporcionar a las autoridades herramientas para combatir el lavado de dinero.

No únicamente la industria financiera y bancaria es vulnerable al lavado de dinero, sino también las siguientes industrias:

Industria no financiera

  Casinos, bienes raíces, restaurantes, bares y hoteles

 Industria tecnológica

   Banca electrónica, casinos en línea, dinero y tarjetas electrónicas

Profesiones vulnerables

Notarios, abogados y contadores. 

Tanto la industria financiera como la no financiera, la tecnológica y ciertas profesiones deben cumplir con diversas obligaciones tanto para efectos de la CNBV como con el SAT.

Nuestra Firma cuenta con especialistas altamente capacitados y certificados ante CNBV para prestar este servicio y dar cumplimiento a los requerimientos de las leyes vigentes en México que regulan esta materia.

Servicios de valuación actuarial

Diversas disposiciones contables, establecen el cálculo de cuantificaciones monetarias que implican la utilización de supuestos estadísticos. Esta cuantificación se lleva a cabo mediante la aplicación de modelos matemáticos y mediante la obtención de información específica.

1 Obligaciones laborales

Tal es el caso de las obligaciones laborales, también llamados beneficios a empleados. Las normas contables mexicanas e internacionales, obligan a las entidades que tengan empleados, a calcular las reservas derivadas de las obligaciones laborales a que están sujetas las entidades independientemente de que tengan para ello destinado un fondo líquido de recursos o no.

2 Bonos de lealtad

Existen otras disposiciones que requieren la utilización de modelos matemáticos para cálculos de estimaciones y reservas como es el caso de empresas que otorgan puntos y bonos de lealtad.

Dichas empresas deben generar una política contable congruente con los requerimientos sobre la materia, y cumplir con lo establecido por las normas.

La instrucción de la norma es clara en cuanto a la necesidad de identificar, separar y medir de forma independiente los créditos-premio y la transacción de venta. El objetivo de este requerimiento es evitar que la entidad sobreestime sus ingresos y subestime sus pasivos.

Pueden presentarse dificultades al medir el valor de los créditos-premio, cuando estos no se venden por separado, sino que solamente se generan por las compras de los clientes. En estos casos, es necesario evaluar, entre otras cosas, el valor razonable de las redenciones que los clientes podrían hacer con estos créditos premio.

Nuestra Firma tiene personal especializado en valuaciones actuariales. Acérquese a nosotros.

Capacitación

Los socios responsables del área de capacitación cuentan con experiencia amplia como catedráticos en universidades de prestigio y en diferentes Colegios de Contadores del interior de la república. Mediante la capacitación, proporcionamos a nuestros clientes soluciones para su personal en los siguientes temas:

• Normas de Información financiera.
• Auditoría y aseguramiento.
• Costos y presupuestos.
• Impuestos federales y locales.
• Estadística y proyecciones financieras.
• Presupuestos.
• Análisis e interpretación de estados financieros, entre otros.

Reingeniería de procesos

Nuestros colaboradores en JPA México, están en posibilidad de asesorarlo y trabajar conjuntamente con los responsables de cada una de las áreas que requieran asistencia en su organización.

Nuestros servicios le orientan a establecer por escrito los pasos que integran las tareas que se realizan en cada una de las áreas de la organización, con el propósito de formalizarlos, para que una vez determinadas las actividades que integran un proceso, éste sea susceptible de ser mejorado.

El principal beneficio que brinda el documentar los procesos, consiste en uniformar las tareas en cada una de las operaciones de la organización, proporcionando puntos de control e indicadores que ayudarán a una mejor supervisión y monitoreo de las operaciones.

Contamos también con el servicio de documentación de las actividades asignadas a cada puesto de la organización (perfil de puestos y asignación de responsabilidades), con el fin de definir claramente el límite y alcance de las funciones de cada empleado, lo anterior proporcionará certidumbre en las funciones que realiza el personal de su empresa, mejora la organización del trabajo, la toma de decisiones y facilita la evaluación del personal, por último, disminuye sensiblemente los costos de operación al cometerse menos errores, mejorar la eficiencia y la calidad, entre otras ventajas.

Comercio exterior

Consultaría en Comercio Exterior
La diversidad de perfiles operativos dentro del marco normativo del comercio exterior exige más que el simple conocimiento de la norma, por ello el equipo de asesores en materia de comercio exterior no solo se preparan para conocer las disposiciones legales sino cada una de las particularidades de nuestros socios comerciales, esto lleva a las empresas a mantener un elevado nivel de cumplimiento en materia aduanal y fiscal.

Control de inventarios IMMEX
El departamento de especialistas tiene como principal tarea realizar un análisis del comportamiento de los inventarios de la empresa, a fin de identificar inconsistencias en la información que pudieran provocar riesgos fiscales y aduaneros en la operación aduanera.

Los sistemas de control de inventarios que se utilizan para llevarle a nuestros clientes la administración de los inventarios cumplen con los requisitos mínimos requeridos en términos del anexo 24 de las RGCE, así como con la generación de los reportes de descargos a que se refiere el anexo 31 de las mismas reglas.

Auditoria de cumplimiento aduanero
La diversidad de la normatividad de las operaciones de importación y exportación exige a las empresas realizar revisiones periódicas de la operación de comercio exterior a fin de incrementar el COMPLIANCE. Las auditorias realizadas por el grupo de especialistas cuentan con sistemas electrónicos que ayudan al diagnóstico de la problemática proponiendo acciones correctivas que les permiten mitigar el riesgo.

Defensa Legal en materia aduanal
El marco normativo de comercio exterior y de aduanas es tan diverso al igual que los esquemas de negocio de nuestros socios comerciales, esto en ocasiones lleva a tener diferencias de aplicación de la norma con el criterio de la autoridad, por lo que es necesario contar con un equipo de juristas especializado, a fin de interponer los medios de defensa que hagan valer los derechos de nuestros clientes.

Modalidades

1. Pruebas y alegatos para desvirtuar los hechos que dan lugar a un PAMA
2. Recursos de revocación
3. Juicio de Nulidad
4. Amparo